ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" ИНН:0304005459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93413284 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1026610638812912522
11504 Основные средства на конец предыдущего года107638129125224500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102661063881290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107638129125220
12103 Запасы на конец отчетного года551693225301440
12104 Запасы на конец предыдущего года932253014402077
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13078275852760929174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8560276092917432292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года931104305252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104305252292
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15230000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18882000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3475528621304440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2847830444308660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45021392593857343388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39241385734338839161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4053000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4053000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13187000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12744000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17260168211275017789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16817127501778910836
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16983727721415750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1698372772140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23378125361241414528
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12536124141452810541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4383820496823857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8190968238572034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2776120740220960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2072622096183850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45021392593857343388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39241385734338839161
21103 Выручка за отчетный год1954641301314872462288
21104 Выручка за предыдущий год130131487246228882936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1903891246514775361674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124651477536167477172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год507554809710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54809716140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год507554809710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54809716140
23303 Проценты к уплате за отчетный год798124622072813
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1246220728133494
23403 Прочие доходы за отчетный год7392838502271
23404 Прочие доходы за предыдущий год28385022712022
23503 Прочие расходы за отчетный год4476112233178
23504 Прочие расходы за предыдущий год11223317810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5404405-6190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4405-619-1060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153857059
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год857059915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3873548-619-165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3548-619-1653367
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год387000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3548000
32003 Величина капитала на 3120000
32005 Величина капитала на 314053000
32007 Величина капитала на 3112744000
32008 Величина капитала на 3116817000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))443000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)443000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))387000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)387000
33003 Величина капитала на 3120000
33005 Величина капитала на 314053000
33007 Величина капитала на 3113187000
33008 Величина капитала на 3117260000
36003 Чистые активы на 3117260000
36004 Чистые активы на 3116817000
41103 Поступления – всего за отчетный год395668000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год193916000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год153000
41193 Прочие поступления за отчетный год201599000
41203 Платежи – всего за отчетный год404834000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год179375000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6132000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год798000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год983000
41293 Прочие платежи за отчетный год217546000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9166000
42203 Платежи – всего за отчетный год849000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год849000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-849000
43103 Поступления – всего за отчетный год33812000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год33812000
43203 Платежи – всего за отчетный год22970000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22970000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10842000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период827000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (387)/Стоимость активов (45021) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190389+0+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5075)/Выручка (195464) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (387)/Выручка (195464) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.622

Х5 = Выручка/Активы = 4.342

Индекс Альтмана Z = 5.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"