ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ" ИНН:0304005593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93414208 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161862125325736
11504 Основные средства на конец предыдущего года212532573630891
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161862125325736
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212532573630891
12103 Запасы на конец отчетного года330567508
12104 Запасы на конец предыдущего года567508549
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380328894810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288948102416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13385386137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53861372750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5471399411455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3994114555715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216572524737191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252473719136606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2117600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2449300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211862450335637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245033563734871
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38710501713
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38710501713
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года471357504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35750422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года471357504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35750422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216572524737191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252473719136606
21103 Выручка за отчетный год13866535723591
21104 Выручка за предыдущий год59682351326040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94371610820871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84342087118204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4429-107512720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-246626427836
22203 Управленческие расходы за отчетный год720100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год778600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2772-107512720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1025226427836
23503 Прочие расходы за отчетный год1187091235
23504 Прочие расходы за предыдущий год52912355633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2890-114601485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1078114072203
24603 Прочее за отчетный год100
24604 Прочее за предыдущий год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2891-114601485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1096114072203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-289100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1096100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2891)/Стоимость активов (21657) = -13.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9437+0+7201) = -16.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2772)/Выручка (13866) = -19.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2891)/Выручка (13866) = -20.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.981

Индекс Альтмана Z = 47.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.84), коэффициент быстрой ликвидности (10.92), коэффициент текущей ликвидности (11.62), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-19.99%), рентабельность компании (-20.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДААГРОПРОМДОРСТРОЙ"

Еще предприятия