ООО "БЕРЕЗКА" ИНН:0304005748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95106008 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года143307
12104 Запасы на конец предыдущего года3077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года144000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1441481150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148115640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14414813564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14813564113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281082731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108273132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116406133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40613381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116401080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40108330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14414813564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14813564113
21103 Выручка за отчетный год856876955859
21104 Выручка за предыдущий год8769558591165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год591795904855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6429048551160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26581510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2345140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год264000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год153000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год815140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год814740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год814745
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (144) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (591+264+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (856) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (856) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.241

Индекс Альтмана Z = 1.596

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.596<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники