ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР" ИНН:0304005762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95109024 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1079146218462139
12104 Запасы на конец предыдущего года1462184621391224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13421600700757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16007007571100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2421306225460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3062254628960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2421306225462906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3062254629062340
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2065000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года207000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года880000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2272290523352393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2905233523932094
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149157211513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157211513246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1491572110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1572115130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2421306225462906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3062254629062340
21103 Выручка за отчетный год4603875974966804
21104 Выручка за предыдущий год8759749668046541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3633748962355582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7489622555825618
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год970127012610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1270127112220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год513000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год457127012610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1270127112220
23503 Прочие расходы за отчетный год25039000
23504 Прочие расходы за предыдущий год390000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20788012610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год880127112220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20788012611222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88012711222923
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год207000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год880000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (207)/Стоимость активов (2421) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3633+513+0) = 11.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (4603) = 9.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (207)/Выручка (4603) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.248

Индекс Альтмана Z = 23.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.01), коэффициент текущей ликвидности (16.25), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (9.93%), рентабельность компании (4.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРЕМЬЕР"