ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР" ИНН:0304005931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96687740 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года49000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4930300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года303000
12103 Запасы на конец отчетного года374358354
12104 Запасы на конец предыдущего года4358354222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5024915211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49152111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5495415810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5415813850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598571611385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571611385226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года483000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года519000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года493529515378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года529515378107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10542967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42967119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10542960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598571611385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571611385226
21103 Выручка за отчетный год65593417732124
21104 Выручка за предыдущий год934177321247422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54791516321867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год779163218677311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108191410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1551412570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год140000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год136000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32191410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191412570
23503 Прочие расходы за отчетный год55418
23504 Прочие расходы за предыдущий год541814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37141370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141372390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3714137239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1413723997
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-37000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (598) = -6.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (547+140+0) = -4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (655) = -4.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (655) = -5.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.695

Индекс Альтмана Z = 9.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.78), коэффициент быстрой ликвидности (4.88), коэффициент текущей ликвидности (5.23), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-4.89%), рентабельность компании (-5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЭСЭР"