ООО "Диана" ИНН:0304006075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96694846 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200300
12103 Запасы на конец отчетного года1323465329
12104 Запасы на конец предыдущего года346532916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1184812891360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1309048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1986000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1986000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2248211119180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2111191716260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2248213119181656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2131191816561416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1988000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1961000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1998197118111508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1971181115081239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250160107148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160107148177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2501601070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1601071480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2248213119181656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2131191816561416
21103 Выручка за отчетный год1084157326902596
21104 Выручка за предыдущий год1573269023042850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год945141023832324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1308238320322389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1391633070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2653072720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год113000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год101000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год261633070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1643072720
23504 Прочие расходы за предыдущий год4433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261593030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1603032690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26159303269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160303269458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (2248) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (945+113+0) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (1084) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1084) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.992

Индекс Альтмана Z = 14.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (8.99), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники