ООО "СИБИРЬКОНТИНЕНТ" ИНН:0304006396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80973188 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6675675848245102
11504 Основные средства на конец предыдущего года67584824510261
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года484800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года48000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6723680658420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6806584251020
12103 Запасы на конец отчетного года2480379542827281
12104 Запасы на конец предыдущего года3795428272814492
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11915600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15614400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41161462934904628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14629315946282322
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89291120130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291120130911
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16739800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39818700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69711926978920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192697892120390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13694260751373417141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2607513734171417786
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1099572100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5721486800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1109573148784388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5731487843883120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17502750841125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27508411250
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10410400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года104000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18542854840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28548411250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32610315002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103150020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104051643582619628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16435826196284666
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года241100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107311749087720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174908772116280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13694260751373417141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2607513734171417786
21103 Выручка за отчетный год503761110114903346453
21104 Выручка за предыдущий год111011490334645375112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21970611792640943883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61179264092819472188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2840649832226240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4983222624182590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год260234677300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год467731914400
22203 Управленческие расходы за отчетный год6619558700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5587232200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4236-2528226240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25281158182590
23303 Проценты к уплате за отчетный год385136298203
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1362982030
23403 Прочие доходы за отчетный год1098483261313848614
23404 Прочие доходы за предыдущий год8326131384861479673
23503 Прочие расходы за отчетный год1098542873484449422
23504 Прочие расходы за предыдущий год4287133786511180863
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-462213756200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137562015590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год465130291371
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год247600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год104000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год47000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46228534901268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85349012681363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-462285300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85349000
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 315721486800
32008 Величина капитала на 315731487800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4622000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4622000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4622000
33218 Убыток (ИТОГО)4622000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 311099572100
33008 Величина капитала на 311109573100
36003 Чистые активы на 311109573100
36004 Чистые активы на 315731487800
41103 Поступления – всего за отчетный год9569014623700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5902111184600
41193 Прочие поступления за отчетный год366693439100
41203 Платежи – всего за отчетный год9434714606600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год576849615400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73950200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год39615600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21838600
41293 Прочие платежи за отчетный год353104886800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год134317100
43103 Поступления – всего за отчетный год100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000
43203 Платежи – всего за отчетный год1693000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1693000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1593000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25017100
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год48000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4622)/Стоимость активов (13694) = -33.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21970+26023+6619) = -7.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4236)/Выручка (50376) = -8.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4622)/Выручка (50376) = -9.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = -4.927

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-8.41%), рентабельность компании (-9.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия