ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0304006540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86351192 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42374368665314842
11504 Основные средства на конец предыдущего года436866531484225597
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4237436866530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43686653148420
12103 Запасы на конец отчетного года251142432633782
12104 Запасы на конец предыдущего года1424326337825301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года720187712112148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257101324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года571013242381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253220161530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2201615350170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449065691280619859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6569128061985935427
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3800327063399227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32706339901413768
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года459290741818903
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29074181890318722
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года459290741810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2907418189030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23139222861729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392228619422937
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23139222860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года392228619420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449065691280619859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6569128061985935427
21103 Выручка за отчетный год17914865152009410
21104 Выручка за предыдущий год486515200941010710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9327184175186414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71841751864149980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год859-2319-23180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2319-231829960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год859-2319-23180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2319-231829960
23404 Прочие доходы за предыдущий год367002362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год859-3069-26750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1952-2675-47540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год859-3069-2675-4541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1952-2675-47542763

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (859)/Стоимость активов (4490) = 19.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (932+0+0) = 92.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (859)/Выручка (1791) = 47.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (859)/Выручка (1791) = 47.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.507

Индекс Альтмана Z = 7.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (47.96%), рентабельность компании (47.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИДИНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ"