ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА ИНН:0304006572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66502298 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4056545563180
12104 Запасы на конец предыдущего года5455631885220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45664508459416802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4508459418908027
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6018644857360
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6448573663900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237993713271025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9371327102513209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1701917348179750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1734817975178270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17019173481797517827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17348179751782721236
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19046172941875518165
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18746187551816519090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-202754-7800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1398-780-4140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1701717348179750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1734817975177510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17019173481797517827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17348179751782721236
21103 Выручка за отчетный год1109181054703148
21104 Выручка за предыдущий год181054703148819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1023171649783689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1716497829671133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86944920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год944921810
22203 Управленческие расходы за отчетный год5906437560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6437567220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-504-549-2640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-549-264-5410
23203 Проценты к получению за отчетный год244000
23403 Прочие доходы за отчетный год247309427446
23404 Прочие доходы за предыдущий год30942744693
23503 Прочие расходы за отчетный год40843252960
23504 Прочие расходы за предыдущий год4325296038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-421-672-3660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-672-366-1550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421-672-366-155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-672-366-155-259
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-421-672-3660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-672-366-1550
32005 Величина капитала на 31187460181650
32007 Величина капитала на 31-13980-4140
32008 Величина капитала на 31173480177510
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)29806000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29806000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)298000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)298000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62903660
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)62903760
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42103660
33218 Убыток (ИТОГО)42103660
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))208000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2080100
33005 Величина капитала на 31190460187550
33007 Величина капитала на 31-20270-7800
33008 Величина капитала на 31170170179750
36003 Чистые активы на 31170170179750
36004 Чистые активы на 31173480177510
41103 Поступления – всего за отчетный год1871055230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1419026570
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год66000
41193 Прочие поступления за отчетный год386028660
41203 Платежи – всего за отчетный год966043090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год136026500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45105570
41293 Прочие платежи за отчетный год379011020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год905012140
42103 Поступления – всего за отчетный год3296077110
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2996050540
42193 Прочие поступления за отчетный год300026570
42203 Платежи – всего за отчетный год2760044000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2760044000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год536033110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1441045250
61003 Остаток средств на начало отчетного года18746187551816519090
62503 Прочие за отчетный год30006001126
62003 Поступило средств - всего за отчетный год30006000
64003 Остаток средств на конец отчетного года19046187461875518165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Прибыль

Прибыль ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Чистые активы

Чистые активы ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-421)/Стоимость активов (17019) = -2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1023+0+590) = -31.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-504)/Выручка (1109) = -45.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-421)/Выручка (1109) = -37.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5500.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3472.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1189.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8508.5

Индекс Альтмана Z = 8940.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1189.5), коэффициент быстрой ликвидности (3472.5), коэффициент текущей ликвидности (5500.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-45.45%), рентабельность компании (-37.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ДЖИДИНСКОГО РАЙОНА