ООО "НАЙДАНОВА И К" ИНН:0304010057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61624789 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4921261150624
12104 Запасы на конец предыдущего года1261150624256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131305923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13059239
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1422000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2465000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1927272146550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2721465521540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1927272146552154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2721465521541109
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1226000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1840000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1286185018471088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185018471088166
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года339100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64153218081066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53218081066943
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64187128080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года871280810660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1927272146552154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2721465521541109
21103 Выручка за отчетный год24534888843810469
21104 Выручка за предыдущий год48888438104697849
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1982475475999869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4020759998697529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4711348390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8688396000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1007000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год734000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5361348390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1348396000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1410600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106000
23503 Прочие расходы за отчетный год14242021
23504 Прочие расходы за предыдущий год24202117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56448190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48197750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5644819775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4819775303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-564000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-564)/Стоимость активов (1927) = -29.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1982+1007+0) = -17.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-536)/Выручка (2453) = -21.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-564)/Выручка (2453) = -22.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.006

Индекс Альтмана Z = 3.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-21.85%), рентабельность компании (-22.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия