ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН" ИНН:0304010089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61627670 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2674877210
12104 Запасы на конец предыдущего года18591010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323914340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года572100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59181081810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81921010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59181209410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81911010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1226387810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16611010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468782170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года653000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469282170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года653000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59181209410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81911010
21103 Выручка за отчетный год15550109450
21104 Выручка за предыдущий год1117500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16062109490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год909000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-512-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-512-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208500
23403 Прочие доходы за отчетный год73800
23503 Прочие расходы за отчетный год2570
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (5918) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16062+0+0) = -3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-512)/Выручка (15550) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (15550) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.261

Индекс Альтмана Z = 1.867

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.867<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-3.29%), рентабельность компании (-0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИЛАЙН"