ООО "ОАЗИС" ИНН:0304010219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66507930 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года39925824551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8667
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года158000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года705654220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5654224090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70565422409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565422409158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года521000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70531378329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года531378329156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3444802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3444800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70565422409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565422409158
21103 Выручка за отчетный год9849323801380
21104 Выручка за предыдущий год93238013801197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9437783311208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71633112081060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41154490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216491720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год622000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-581154490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154491720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-581154490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154491720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58115449172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15449172137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-581000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-581)/Стоимость активов (70) = -830 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (943+622+0) = -37.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-581)/Выручка (984) = -59.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-581)/Выручка (984) = -59.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -73.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-59.04%), рентабельность компании (-59.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники