МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС" ИНН:0304010307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90036639 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2829176249922395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81372499223950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7815750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2829254280425356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82152804253560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2829254288035356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82152880353560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21536-20270-15647155
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22181-156971550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21486-20220-15647205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22131-156472050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года69061693600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2431518791275145151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234402751451510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2431520474444505151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303464445051510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2829254288035356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82152880353560
21103 Выручка за отчетный год3131305234179851407
21104 Выручка за предыдущий год3052341798514070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3125350965211550880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3509652113508790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6-4573-10315527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4573-103155270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6-4573-10315527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4573-103145270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-4573-10315527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4573-103155270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-4573-10315527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4573-103155270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6-4573-10315527
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4573-103155270
32003 Величина капитала на 315050500
32007 Величина капитала на 31-22181-156971550
32008 Величина капитала на 31-22131-156472050
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64500155
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)64500205
33003 Величина капитала на 315050050
33007 Величина капитала на 31-21536-20270-15647155
33008 Величина капитала на 31-21486-20220-15647205
36003 Чистые активы на 31-21486-20220-15647103
36004 Чистые активы на 31-20220-156472050
41103 Поступления – всего за отчетный год2010276915709047492
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2010276915275947492
41203 Платежи – всего за отчетный год2088276135693347372
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год689177892268127563
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год114092461036110725
41293 Прочие платежи за отчетный год259578225709084
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7878157120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7878157120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2829) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3125+0+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (3131) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (3131) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.884

Индекс Альтмана Z = -50.731

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.59), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖКХ СЕРВИС"