Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское" ИНН:0304010547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38620871 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120014650
11504 Основные средства на конец предыдущего года67500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года77400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года79000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197414650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146500
12103 Запасы на конец отчетного года199823293835
12104 Запасы на конец предыдущего года329383516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5696120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256843305835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330583516
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276584770835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477083516
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-655011
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2501
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6453521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2659628690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года286905
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17071866814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18668140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283034735814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47358145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276584770835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477083516
21103 Выручка за отчетный год3732922892314
21104 Выручка за предыдущий год228923145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3717519571942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195719424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154332372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3323721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15433211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3323721
23403 Прочие доходы за отчетный год155900
23503 Прочие расходы за отчетный год23933170
23504 Прочие расходы за предыдущий год3173610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6801511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15111
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6801410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-680010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1401

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-680)/Стоимость активов (27658) = -2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37175+0+0) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (37329) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-680)/Выручка (37329) = -1.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.023

Индекс Альтмана Z = 5.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (-1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Джидинское"