ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД" ИНН:0304010561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38624364 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40400
11504 Основные средства на конец предыдущего года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4000
12104 Запасы на конец предыдущего года148830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11323214628183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2146281820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11323229828186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2298281850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11363230228185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2302281850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1355100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-220200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13541-2192-1088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2192-10880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года375656520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года565200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21148195629273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1956292730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24904252149273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2521492730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11363230228185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2302281850
21103 Выручка за отчетный год209042282320684
21104 Выручка за предыдущий год22823206840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215142339620983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23396209830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-610-573-299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-573-2990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-610-573-299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-573-2990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-610-573-299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-573-2990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-610-573-299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-573-2990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-610)/Стоимость активов (11363) = -5.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21514+0+0) = -2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-610)/Выручка (20904) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-610)/Выручка (20904) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.544

Индекс Альтмана Z = -6.785

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.19), рентабельность продукции (-2.92%), рентабельность компании (-2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"