ООО "Ираклий" ИНН:0304010586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38624982 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года319616
12104 Запасы на конец предыдущего года96160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1414220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89057613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года935686249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6862490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года935686249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6862490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331284209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2842090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60440240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60440240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года935686249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6862490
21103 Выручка за отчетный год119312041888
21104 Выручка за предыдущий год120418880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95211391657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98916570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24165231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2152310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6565231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год652310
23503 Прочие расходы за отчетный год181614
23504 Прочие расходы за предыдущий год16140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4749217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год492170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4749217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год492170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (935) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (952+176+0) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (1193) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (1193) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.548

Индекс Альтмана Z = 3.397

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники