ООО "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛСТРОЙ" ИНН:0304010674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12767913 ОКВЭД:65.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4413020
11504 Основные средства на конец предыдущего года30200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4413020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30200
12103 Запасы на конец отчетного года1047638440410
12104 Запасы на конец предыдущего года84404100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10606510037311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73192110
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1341100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2718100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22443018484923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184849230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22487118515123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185151230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1428102112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1021120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года303133397911
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33979110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18495701440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7014400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года174635800070
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8000700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22344318413011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184130110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22487118515123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185151230
21103 Выручка за отчетный год222211
21104 Выручка за предыдущий год22110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22110
23204 Проценты к получению за предыдущий год500
23303 Проценты к уплате за отчетный год12000
23403 Прочие доходы за отчетный год208316070
23404 Прочие доходы за предыдущий год160200
23503 Прочие расходы за отчетный год150416009
23504 Прочие расходы за предыдущий год160090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год481292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2920
24603 Прочее за отчетный год7500
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год406192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (406)/Стоимость активов (224871) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (22) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (406)/Выручка (22) = 1845.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 6.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (1845.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники