Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР" ИНН:0304010755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12779997 ОКВЭД:51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года800
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год1210250
21104 Выручка за предыдущий год8500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1200250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (10) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1200+0+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (1210) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1210) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "ФЕРМЕР"