ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД" ИНН:0304010875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23323579 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года188250
12104 Запасы на конец предыдущего года2500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года810352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года810352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года673215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года810352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3520
21103 Выручка за отчетный год1363447
21104 Выручка за предыдущий год4470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год880292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год483155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год483155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1550
23503 Прочие расходы за отчетный год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год458155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (458)/Стоимость активов (810) = 56.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (880+0+0) = 54.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (483)/Выручка (1363) = 35.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (458)/Выручка (1363) = 33.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.565

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.912

Индекс Альтмана Z = 16.248

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.16), коэффициент быстрой ликвидности (4.54), коэффициент текущей ликвидности (5.91), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (35.44%), рентабельность компании (33.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАД"