ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА" ИНН:0304010956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25962154 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года900900
11504 Основные средства на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года900900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6000
12103 Запасы на конец отчетного года2564188
12104 Запасы на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4616198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55161098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34631098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55161098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8100
21103 Выручка за отчетный год81740
21104 Выручка за предыдущий год20000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2665)/Стоимость активов (5516) = 48.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5449+0+0) = 50.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2725)/Выручка (8174) = 33.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2665)/Выручка (8174) = 32.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 87.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.687

Индекс Альтмана Z = 12.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (38), коэффициент быстрой ликвидности (38.72), коэффициент текущей ликвидности (87.09), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (33.34%), рентабельность компании (32.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНИЦА"