Закрытое акционерное общество "Домна" ИНН:0305002612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55645178 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8892826870845467
11504 Основные средства на конец предыдущего года8268708454675645
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8892826870840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8268708454670
12103 Запасы на конец отчетного года5806514644914242
12104 Запасы на конец предыдущего года5146449142423752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1100135120101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135120101177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6906528146110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5281461143430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1579813549116959810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135491169598109574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1565013154105927813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131541059278136063
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27894416112000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27894416110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148117159386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11715938611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1481171590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1171593860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1579813549116959810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135491169598109574
21103 Выручка за отчетный год934611868105365707
21104 Выручка за предыдущий год118681053657074869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81841049388334923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10493883349234351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1162137517030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137517037840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1162137517030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137517037840
23303 Проценты к уплате за отчетный год79600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год961960347
23403 Прочие доходы за отчетный год3848357533703922
23404 Прочие доходы за предыдущий год3575337039223556
23503 Прочие расходы за отчетный год2507229222942944
23504 Прочие расходы за предыдущий год2292209829562551
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2496256227790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2562277917500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2496256227791762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2562277917501168
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 313143314300
32007 Величина капитала на 3110001743900
32008 Величина капитала на 31131541059200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2496256200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2496256200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2496256200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2496256200
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 313143314300
33007 Величина капитала на 31124971000100
33008 Величина капитала на 31156501315400
36003 Чистые активы на 31155601315400
36004 Чистые активы на 31131541056200
41103 Поступления – всего за отчетный год90361127600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5188687400
41193 Прочие поступления за отчетный год3848440200
41203 Платежи – всего за отчетный год80711126100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3648592700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год993114400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год79600
41293 Прочие платежи за отчетный год3423409400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9651500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9651500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Домна"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Домна"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Домна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2496)/Стоимость активов (15798) = 15.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Домна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8184+0+0) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Домна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1162)/Выручка (9346) = 12.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Домна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2496)/Выручка (9346) = 26.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Домна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 46.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Домна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Домна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Домна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Домна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 105.743

Индекс Альтмана Z = 115.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Домна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.43), коэффициент быстрой ликвидности (7.43), коэффициент текущей ликвидности (46.66), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.43%), рентабельность компании (26.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Домна"