ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС" ИНН:0305391944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93414705 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17214853
11504 Основные средства на конец предыдущего года21485357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1721480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2148530
12103 Запасы на конец отчетного года11821011822
12104 Запасы на конец предыдущего года2101182285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6187161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18716120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1242281890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2281892360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141249237289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249237289288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11421200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21221000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124222220272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222220272215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1117128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171285
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года61059
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года105968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1727170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2717170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141249237289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249237289288
21103 Выручка за отчетный год42710531324898
21104 Выручка за предыдущий год105313248981063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3088361109636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8361109632858
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1192172150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2172152660
22203 Управленческие расходы за отчетный год5500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1142122150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2122102660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1142122100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2122102620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114212210262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212210262205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11421200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21221000
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3121221000
32008 Величина капитала на 3122222000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11421200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11422200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11421200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11421200
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)101000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11421200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12422200
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3111421200
33008 Величина капитала на 3112422200
36003 Чистые активы на 3112422200
36004 Чистые активы на 3122222000
41103 Поступления – всего за отчетный год427105300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год427105300
41203 Платежи – всего за отчетный год421103500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24884200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13313300
41293 Прочие платежи за отчетный год406000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период61800
61003 Остаток средств на начало отчетного года187100
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год11421200
62503 Прочие за отчетный год427105300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год541126500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год553131800
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год13313300
63263 прочие за отчетный год420118500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год553131800
64003 Остаток средств на конец отчетного года61800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (141) = 80.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (308+0+5) = 36.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (427) = 26.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (427) = 26.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.809

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.809

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.294

Индекс Альтмана Z = 20.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (7.29), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (26.7%), рентабельность компании (26.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВИС"

Еще предприятия