ООО "ВОСХОД" ИНН:0305392031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103435 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19613612273
12104 Запасы на конец предыдущего года1361227342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4966
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1991401310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140131790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19914013191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14013179194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года883613191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363679104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11110400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1049500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11110400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1049500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19914013191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14013179194
21103 Выручка за отчетный год2065195219731249
21104 Выручка за предыдущий год1952194312491802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1981177116131166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1771191311661611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год841813600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18130830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год841813600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18130830
23503 Прочие расходы за отчетный год6642
23504 Прочие расходы за предыдущий год64277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год781753560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17526810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7817535681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1752681114
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31262600
32008 Величина капитала на 31363600
41103 Поступления – всего за отчетный год2065195200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2065195200
41203 Платежи – всего за отчетный год2062177100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1889158300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17318800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год318100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период318100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (199) = 39.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1981+0+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (2065) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (2065) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.793

Индекс Альтмана Z = 7.644

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.07%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники