СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА" ИНН:0305392063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95101382 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5985566993954698
11504 Основные средства на конец предыдущего года4819939546982395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5985566993950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4819939546980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6120457753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8504577531066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года612053480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года850534854540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года659756691474310152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5669147431015210505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4995490443124027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4904431240273791
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8092453750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24537500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7935200855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5200855524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16027653750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7653758550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года659756691474310152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5669147431015210505
21103 Выручка за отчетный год536416118001463
21104 Выручка за предыдущий год4161180014632049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445355514521260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3555145212601790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год916063480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6063482030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год916063480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6063482030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год141552860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год915922850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5922852360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91592285522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5922852361086

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (6597) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (445+0+0) = 20.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (536) = 16.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (536) = 16.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.118

Индекс Альтмана Z = 3.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (16.98%), рентабельность компании (16.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УДА"