ООО "АЛЕКСЕЕВКА" ИНН:0305392306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95106095 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года678465265278
12104 Запасы на конец предыдущего года1065265278160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2634905901
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34905901906
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года680109911700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1099117011790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года680109911701179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1099117011791066
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года616495562530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года495562530276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64604608649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года604608649790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года646046080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6046086490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года680109911701179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1099117011791066
21103 Выручка за отчетный год2342274123171630
21104 Выручка за предыдущий год2741231716301770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1734225417471093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2254174710931484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6084875700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4875705370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6084875700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4875705370
23503 Прочие расходы за отчетный год2287
23504 Прочие расходы за предыдущий год28710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6064855620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4855625300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год606485562530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год485562530276
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3155255200
32008 Величина капитала на 3156256200
41103 Поступления – всего за отчетный год2342274100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2342274100
41203 Платежи – всего за отчетный год2340210400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1956184500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38425900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год263700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период263700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (606)/Стоимость активов (680) = 89.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1734+0+0) = 35.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (608)/Выручка (2342) = 25.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (606)/Выручка (2342) = 25.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.891

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.891

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.625

Индекс Альтмана Z = 24.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (10.63), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (25.96%), рентабельность компании (25.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия