ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША" ИНН:0305392360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96685534 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года317146523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2061293621901721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года293621901721417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2061296722610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2967226117680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2061296722611768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296722611768941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2032199317471345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года199317471345478
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29974514423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года974514423448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299745140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9745144230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2061296722611768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296722611768941
21103 Выручка за отчетный год1084227524422758
21104 Выручка за предыдущий год2275244227581738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1029202020311734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2020203118811390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год552554110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2554118770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год552554110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2554118770
23503 Прочие расходы за отчетный год16990
23504 Прочие расходы за предыдущий год99100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год392464020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2464028670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год392464021014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год246402857340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (2061) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1029+0+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (1084) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (1084) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 71.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 71.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 70.069

Индекс Альтмана Z = 80.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (71.07), коэффициент текущей ликвидности (71.07), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САША"