ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА" ИНН:0305768365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86351996 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года338471603
11504 Основные средства на конец предыдущего года4716030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года338471603
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4716030
12103 Запасы на конец отчетного года74421897714789
12104 Запасы на конец предыдущего года18977147893655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106684230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66842302710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74522566315022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25663150226585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77902613415625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26134156256585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года690534347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года534347185
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1194700
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года840300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2035000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6446012992
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65452362286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года523622863963
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7100525015278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5250152786400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77902613415625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26134156256585
21103 Выручка за отчетный год2003742119114944
21104 Выручка за предыдущий год4211911494460454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1938841783114588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4178311458856428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год649336356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3363564026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год649336356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3363564026
23403 Прочие доходы за отчетный год1800
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год1951819
23504 Прочие расходы за предыдущий год254193795
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год472318337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100337231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64046
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год472254337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36337185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (7790) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19388+0+0) = 3.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (649)/Выручка (20037) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (20037) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 6.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРАКТА"

Еще предприятия