ООО "ФЕДОРОВКА" ИНН:0305768439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61620774 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года113121114133
12104 Запасы на конец предыдущего года12111413341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155414801135860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14801135860553
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1667160112490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160112499930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166716011249993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16011249993597
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14491273957698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1273957698507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218328292295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32829229590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2183282920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3282922950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166716011249993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16011249993597
21103 Выручка за отчетный год1557172017681482
21104 Выручка за предыдущий год1720176814821133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1378145015111302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145015111302997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1792702570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2702571800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1792702570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2702571800
23503 Прочие расходы за отчетный год4433
23504 Прочие расходы за предыдущий год4333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1752662590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2662591910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175266259191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266259191133

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (1667) = 10.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1378+0+0) = 12.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (1557) = 11.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (1557) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.647

Индекс Альтмана Z = 13.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.13), коэффициент текущей ликвидности (7.65), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (11.5%), рентабельность компании (11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники