ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС" ИНН:0305768453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61624654 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7011210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года427010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7011210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-140500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13943710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3711210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1436330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года427010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7011210
21103 Выручка за отчетный год173711260
21104 Выручка за предыдущий год11261020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303811000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1301260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1301260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1301260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1405260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-140500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1405)/Стоимость активов (42) = -3345.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3038+0+0) = -42.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1301)/Выручка (1737) = -74.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1405)/Выручка (1737) = -80.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -33.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -33.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -30.976

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.971

Индекс Альтмана Z = -312.767

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-33.19), рентабельность продукции (-74.9%), рентабельность компании (-80.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"