ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК" ИНН:0305769016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59828361 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46454840
11504 Основные средства на конец предыдущего года48400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года21131
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46664971
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341030062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300620
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2300015000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года860529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5290
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года212012
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2939045603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года456030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3405750574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3534356094
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года560940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3635357104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года571040
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1111
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-2500-15525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-155250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1938984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-2307-6541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-65410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3405750574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505740
21103 Выручка за отчетный год1448800
21104 Выручка за предыдущий год3644610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1105724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2855730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34308-4
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год788880
22203 Управленческие расходы за отчетный год12616599
22204 Управленческие расходы за предыдущий год265220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21692-603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год523660
23203 Проценты к получению за отчетный год7140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13580
23404 Прочие доходы за предыдущий год890600
23503 Прочие расходы за отчетный год49453
23504 Прочие расходы за предыдущий год330290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21912-656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1070390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год12180
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-110131
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-87120
24604 Прочее за предыдущий год-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17490-525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год861220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17490-525
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год861220
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31560940
32008 Величина капитала на 31571040
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)174900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)174900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))382410
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)382410
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))382410
33278 Дивиденды (ИТОГО)382410
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31353430
33008 Величина капитала на 31363530
36003 Чистые активы на 31363530
36004 Чистые активы на 31571040
41103 Поступления – всего за отчетный год1835530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1448800
41193 Прочие поступления за отчетный год386730
41203 Платежи – всего за отчетный год1537610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1111270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год153610
41293 Прочие платежи за отчетный год257180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год297920
42103 Поступления – всего за отчетный год130250
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год130250
42203 Платежи – всего за отчетный год23640
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год23640
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год106610
43103 Поступления – всего за отчетный год570140
43193 Прочие поступления за отчетный год570140
43203 Платежи – всего за отчетный год971350
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год328350
43293 Прочие платежи за отчетный год643000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-401210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17490)/Стоимость активов (34057) = 51.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110572+0+12616) = 17.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21692)/Выручка (144880) = 14.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17490)/Выручка (144880) = 12.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -2.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.514

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.643

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -15.833

Индекс Альтмана Z = -5.006

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.37), коэффициент быстрой ликвидности (-1.85), коэффициент текущей ликвидности (-2.77), коэффициент наличия собственных средств (1.07), рентабельность продукции (14.97%), рентабельность компании (12.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНТЭК"