Открытое акционерное общество "Перлит" ИНН:0306001026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12768806 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1267779826487
12104 Запасы на конец предыдущего года798264876748
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437405403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392403454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1313784056890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года840568907202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1313784056890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года840568907202
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года89300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года89300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1451100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1264000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13616-11745-9655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11745-9655-7991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года267532015015244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201501524413975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267532015016545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201501654515193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1313784056890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года840568907202
21103 Выручка за отчетный год9781247455
21104 Выручка за предыдущий год1247455646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год648780285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год780285476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330467170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год467170170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330467170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год467170170
23403 Прочие доходы за отчетный год1268316
23404 Прочие доходы за предыдущий год6831632
23503 Прочие расходы за отчетный год216424862127
23504 Прочие расходы за предыдущий год248621276
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1822-1951-1641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1951-1641196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1822-1951-1641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1951-1641196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-182200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-195100
32003 Величина капитала на 31200
32005 Величина капитала на 3189300
32007 Величина капитала на 31-1264000
32008 Величина капитала на 31-1174500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))187100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)187100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))187100
33218 Убыток (ИТОГО)187100
33003 Величина капитала на 31200
33005 Величина капитала на 3189300
33007 Величина капитала на 31-1451100
33008 Величина капитала на 31-1361600
36003 Чистые активы на 31-1361600
36004 Чистые активы на 31-1174500
41103 Поступления – всего за отчетный год22600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1200
41203 Платежи – всего за отчетный год23200
41293 Прочие платежи за отчетный год23200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Перлит"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Перлит"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Перлит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1822)/Стоимость активов (13137) = -13.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Перлит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (648+0+0) = 50.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Перлит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (978) = 33.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Перлит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1822)/Выручка (978) = -186.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Перлит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Перлит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Перлит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Перлит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Перлит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.509

Индекс Альтмана Z = -8.718

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Перлит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.04), рентабельность продукции (33.74%), рентабельность компании (-186.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Перлит"