ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН" ИНН:0306001227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12768999 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года999900
11504 Основные средства на конец предыдущего года99000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года999900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25131332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1313321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2513650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13651800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12411265180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11265180146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101065180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106518021
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года999900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11410200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12411265180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11265180146
23403 Прочие доходы за отчетный год24766400
23404 Прочие доходы за предыдущий год64000
23503 Прочие расходы за отчетный год236264123102
23504 Прочие расходы за предыдущий год641231020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11402610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1140261170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год114000
41103 Поступления – всего за отчетный год24766400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2476000
41203 Платежи – всего за отчетный год24646400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1980000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год121200
41293 Прочие платежи за отчетный год4725200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (124) = 91.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.919

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.919

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 9.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРХОН"