НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЗАИГРАЕВСКИЙ РАЙОННЫЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ ИНН:0306001918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26061393 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года484929372448
11504 Основные средства на конец предыдущего года293724481995
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года484929372460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года293724601995
12103 Запасы на конец отчетного года1371190
12104 Запасы на конец предыдущего года119910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132714471055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14479641242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44395574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95574350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190716611629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166116291592
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675645984089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года459840893587
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7107103860
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7106503403
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года591834190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года341932100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года662841293860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412938603403
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128469229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469229184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128469229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469229184
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675645984089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года459840893587
21103 Выручка за отчетный год746960936099
21104 Выручка за предыдущий год609360998505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год587254595087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545950876299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15976341012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63410122206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15976341012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63410122206
23404 Прочие доходы за предыдущий год2106607
23503 Прочие расходы за отчетный год569427552
23504 Прочие расходы за предыдущий год4275521278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1028209566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2095661535
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1028209566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2093671535
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10282090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2093670
32005 Величина капитала на 317106500
32007 Величина капитала на 31341932100
32008 Величина капитала на 31412938600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24992090
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24992690
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10282090
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10282090
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147100
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1471600
33005 Величина капитала на 317107100
33007 Величина капитала на 31591834190
33008 Величина капитала на 31662841290
36003 Чистые активы на 31662841290
36004 Чистые активы на 31412938600
41103 Поступления – всего за отчетный год847465390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год754256560
41193 Прочие поступления за отчетный год9328830
41203 Платежи – всего за отчетный год817670180
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год400219740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год256622310
41293 Прочие платежи за отчетный год160828130
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год298-4790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период298-4790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1028)/Стоимость активов (6756) = 15.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5872+0+0) = 27.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1597)/Выручка (7469) = 21.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1028)/Выручка (7469) = 13.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.781

Индекс Альтмана Z = 57.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.46), коэффициент быстрой ликвидности (13.83), коэффициент текущей ликвидности (14.9), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (21.38%), рентабельность компании (13.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия