САДОВОДЧЕСКОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "РЯБИНА" ИНН:0306007733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36320692 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3610308021992199
12104 Запасы на конец предыдущего года3080255321991878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3610308021992199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3080255321991878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3610308021992199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3080255321991878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3543301700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3017240300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3543301721692169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3017240321691848
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67633030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63150300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67633030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63150300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3610308021992199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3080255321991878
62153 Членские взносы за отчетный год53052700
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5305270321
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год530527354321
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2102220196
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год3203050125
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5305270321

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3610) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.881

Индекс Альтмана Z = 61.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (53.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники