Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная компания "Татарский ключ" (уведомление о формировании ликвидационной комиссии, назначение ликвидатора) ИНН:0306011842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53014574 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123123123
11504 Основные средства на конец предыдущего года123123123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123123123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123123123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года757757757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года757757791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757757757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года757757899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года880880880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8808801022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-53100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-53100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-521-521-521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-521-521-521
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года101710171017
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101710171017
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101710171017
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101710171017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года384384384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384384526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года384384384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384384526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года880880880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8808801022

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (880) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.372

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.148

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники