ООО "ОРИОН" ИНН:0306011930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55648567 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32066400770
11504 Основные средства на конец предыдущего года64007700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32066400770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64007700
12103 Запасы на конец отчетного года774865351
12104 Запасы на конец предыдущего года8653510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1550126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года501260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года791982505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9825050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399773821275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года738212750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28105910503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59105030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9061217250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12172500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9061217250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12172500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81255522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2555220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281255522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2555220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399773821275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года738212750
21103 Выручка за отчетный год98471707215236
21104 Выручка за предыдущий год17072152360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94981639914417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16399144170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349673819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6738190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349673819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6738190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349673645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6736450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98171152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1711520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251502493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5024930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (3997) = 6.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9498+0+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (9847) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (9847) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.367

Индекс Альтмана Z = 4.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники