МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА "НОВАЯ-БРЯНЬ" ИНН:0306012050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04205259 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года375544765523
11504 Основные средства на конец предыдущего года447655236614
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года375544765523
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года447655236614
12103 Запасы на конец отчетного года217322452655
12104 Запасы на конец предыдущего года224526553635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года285862533721475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253372147520076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170321697
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321697959
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309292761425827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276142582724670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346843209031350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320903135031284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103103103
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103103103
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года102681342814897
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года134281489719789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103711353115000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135311500019892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243131855916350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18559163509825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243131855916350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185591635011392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346843209031350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320903135031284
21103 Выручка за отчетный год493744962150478
21104 Выручка за предыдущий год496215047847080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482324910451982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год491045198248895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1142517-1504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год517-1504-1815
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1142517-1504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год517-1504-1815
23403 Прочие доходы за отчетный год31568891414
23404 Прочие доходы за предыдущий год8891414142
23503 Прочие расходы за отчетный год745828754667
23504 Прочие расходы за предыдущий год287546671389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3160-1469-4892
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1469-4892-3139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3160-1469-4892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1469-4892-3139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3160-1469-4892
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1469-4892-3139
32003 Величина капитала на 31103103103
32007 Величина капитала на 31134281489719789
32008 Величина капитала на 31135311500019892
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))316014694892
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)316014694892
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))316014694892
33218 Убыток (ИТОГО)316014694892
33003 Величина капитала на 31103103103
33007 Величина капитала на 31102681342814897
33008 Величина капитала на 31103711353115000
36003 Чистые активы на 31103711353115000
36004 Чистые активы на 31135311500019892
41103 Поступления – всего за отчетный год381864765445456
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год367114562345169
41193 Прочие поступления за отчетный год14752031287
41203 Платежи – всего за отчетный год380484931943018
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год162992939124985
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год119171150314703
41293 Прочие платежи за отчетный год983284253330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год138-16652438
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период138-1665738

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3160)/Стоимость активов (34684) = -9.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48232+0+0) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1142)/Выручка (49374) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3160)/Выручка (49374) = -6.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.427

Индекс Альтмана Z = 0.793

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (-6.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники