ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ" ИНН:0306012074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04537429 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года571630674
11504 Основные средства на конец предыдущего года630674707
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года152152152
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года152152152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года723782826
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года782826859
12103 Запасы на конец отчетного года292346308
12104 Запасы на конец предыдущего года346308723
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года446526458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года526458688
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года751904801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9048011475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147416861627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168616272334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18180
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года199519950
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года199519950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-896-5730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-573-6340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111714401379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144013792026
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357042
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года246420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35724642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24642115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147416861627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168616272334
21103 Выручка за отчетный год255145815225
21104 Выручка за предыдущий год458152256102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216736214652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362146525107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384960573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год960573995
22203 Управленческие расходы за отчетный год5127540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год75410130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-128206573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год206-445995
23503 Прочие расходы за отчетный год1953511207
23504 Прочие расходы за предыдущий год351189998
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-323-145-634
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-145-63413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-323-145-634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-145-63413
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-323-1450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-145-6340
32003 Величина капитала на 3118180
32005 Величина капитала на 31199519950
32007 Величина капитала на 31-573-6340
32008 Величина капитала на 31144013790
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))323610
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-323610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32300
33003 Величина капитала на 3118180
33005 Величина капитала на 31199519950
33007 Величина капитала на 31-323-5730
33008 Величина капитала на 31169014400
36003 Чистые активы на 3196514400
41103 Поступления – всего за отчетный год253543530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год225432560
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год19910480
41193 Прочие поступления за отчетный год82490
41203 Платежи – всего за отчетный год252243210
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98323820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год97512650
41293 Прочие платежи за отчетный год5646740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-323)/Стоимость активов (1474) = -21.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2167+0+512) = -4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-128)/Выручка (2551) = -5.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-323)/Выручка (2551) = -12.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.129

Х5 = Выручка/Активы = 1.731

Индекс Альтмана Z = 2.367

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.367<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-5.02%), рентабельность компании (-12.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛЬКАЛЕСМАШ"

Еще предприятия