Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис" ИНН:0306012250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12774405 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6456720
11504 Основные средства на конец предыдущего года67200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6456720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67200
12103 Запасы на конец отчетного года1214110
12104 Запасы на конец предыдущего года141100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1542170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166231143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2311430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811903143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9031430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66577493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года774930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14612950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14612950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811903143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9031430
21103 Выручка за отчетный год104816342680
21104 Выручка за предыдущий год163426800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90014562456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145624560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148178224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1782240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148178224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1782240
23503 Прочие расходы за отчетный год203252
23504 Прочие расходы за предыдущий год32520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128146172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1461720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128146172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1461720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (811) = 15.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (900+0+0) = 16.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (1048) = 14.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (1048) = 12.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.555

Х5 = Выручка/Активы = 1.292

Индекс Альтмана Z = 3.845

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (14.12%), рентабельность компании (12.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВСЭМпром-Сервис"