ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО" ИНН:0306012363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33376677 ОКВЭД:70.31.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года550602361
11504 Основные средства на конец предыдущего года6023610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года550602361
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6023610
12103 Запасы на конец отчетного года10040
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73554517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5451719
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67630985
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3098519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1511858102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85810238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20611460463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146046338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года184300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года129500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18531305306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130530632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208155157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1551576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208155157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1551576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20611460463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146046338
21103 Выручка за отчетный год220331522207
21104 Выручка за предыдущий год31522207914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145720061707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20061707886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7461146500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114650028
22203 Управленческие расходы за отчетный год45500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2911146500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91050028
23403 Прочие доходы за отчетный год533281278
23404 Прочие доходы за предыдущий год2812780
23503 Прочие расходы за отчетный год361445288
23504 Прочие расходы за предыдущий год2092880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год463982490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98249028
24603 Прочее за отчетный год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год483982490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98249028
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (483)/Стоимость активов (2061) = 23.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1457+0+455) = 15.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (291)/Выручка (2203) = 13.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (483)/Выручка (2203) = 21.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.909

Индекс Альтмана Z = 15.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.25), коэффициент быстрой ликвидности (6.78), коэффициент текущей ликвидности (7.26), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (13.21%), рентабельность компании (21.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭКСПЕРТНОЕ БЮРО"