ООО "АГРО-В" ИНН:0306012652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73227639 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12690126281318014102
11504 Основные средства на конец предыдущего года12628131801410213539
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12690126281318014102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12628131801410213539
12103 Запасы на конец отчетного года31296275242465618309
12104 Запасы на конец предыдущего года27524246561830917490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7961307614031610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3076140316103864
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31276214528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года276214528214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39288308762627320447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30876262732044721568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51978435043945334549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43504394533454935107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101055
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38352326362808322834
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32636280832283421207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38362326462808822839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32646280882283921212
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года217900314
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года217900314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3637241327652470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2413276524703549
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7800844586008926
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8445860089269332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11437108581136511396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10858113651139612881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51978435043945334549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43504394533454935107
21103 Выручка за отчетный год44757362143621934650
21104 Выручка за предыдущий год36214362193465034235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39367302143146133872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30214314613387230860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год539060004758778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год600047587783375
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год539060004758778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год600047587783375
23403 Прочие доходы за отчетный год376108587982
23404 Прочие доходы за предыдущий год108587982178
23503 Прочие расходы за отчетный год50558644
23504 Прочие расходы за предыдущий год55864475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5716605352491627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6053524916273447
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5716605352491627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6053524916273447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5716605352491627
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6053524916273447
32003 Величина капитала на 3110555
32007 Величина капитала на 3132636280832283421207
32008 Величина капитала на 3132646280882283921212
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5716605352491627
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5716605852491627
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5716605352490
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5716605352490
33003 Величина капитала на 31101055
33007 Величина капитала на 3138352326362808322834
33008 Величина капитала на 3138362326462808822839
36003 Чистые активы на 3138362326462808822839
36004 Чистые активы на 3132646280882283921212
41103 Поступления – всего за отчетный год29685287493053626399
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21406279422506020151
41193 Прочие поступления за отчетный год827980754766248
41203 Платежи – всего за отчетный год32109271873053626085
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20738136431453012335
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7303855966393823
41293 Прочие платежи за отчетный год4068498593579838
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-242415620314
43103 Поступления – всего за отчетный год2179000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2179000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2179-1500-3140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24562-314314

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5716)/Стоимость активов (51978) = 11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39367+0+0) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5390)/Выручка (44757) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5716)/Выручка (44757) = 12.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.817

Х5 = Выручка/Активы = 0.861

Индекс Альтмана Z = 2.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (3.44), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (12.04%), рентабельность компании (12.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники