ООО "УДАСЕЛЬМАШ" ИНН:0306012941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53014309 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года368054851534713
11504 Основные средства на конец предыдущего года48515347130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368054851534713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48515347130
12103 Запасы на конец отчетного года5621518710894
12104 Запасы на конец предыдущего года5187108710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47161223015784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12230157840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281323521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3235440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106181774027199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17740271990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года474236625561912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66255619120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3929255929-13584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55929547910
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года951000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года951000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29624005423
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40054230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51694161698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41616980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года813181675496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81671210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года474236625561912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66255619120
21103 Выручка за отчетный год272314620341419
21104 Выручка за предыдущий год46203414190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343865580054232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55800542320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7155-9597-12813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9597-128130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7155-9597-12813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9597-128130
23404 Прочие доходы за предыдущий год118051060
23503 Прочие расходы за отчетный год411811806520
23504 Прочие расходы за предыдущий год118065200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11273-9598-13227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9598-132270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3220437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11595-9598-13664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9598-136640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11595)/Стоимость активов (47423) = -24.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34386+0+0) = -20.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7155)/Выручка (27231) = -26.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11595)/Выручка (27231) = -42.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.832

Х5 = Выручка/Активы = 0.574

Индекс Альтмана Z = 1.738

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.738<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-26.28%), рентабельность компании (-42.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия