ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС" ИНН:0306013776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95104481 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года450219564
12104 Запасы на конец предыдущего года219564416
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37127127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1271274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года687346691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346691420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года687346691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346691420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187265240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265240232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50081451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81451188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50081451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81451188
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года687346691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346691420
21103 Выручка за отчетный год1055953656534
21104 Выручка за предыдущий год536565342950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1063753406526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534065262919
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-78258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25831
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25831
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25831
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (687) = -11.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10637+0+0) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (10559) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (10559) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Индекс Альтмана Z = 1.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-0.74%), рентабельность компании (-0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАИС"