Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь" ИНН:0306013790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104713 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16341405772
12104 Запасы на конец предыдущего года1405772858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21091485772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1485772893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21091485782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1485782893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7801010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101082
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3073800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3800386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года897897617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года897617425
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года125198155
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1981550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13291475772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1475772811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21091485782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1485782893
21103 Выручка за отчетный год170562286015197
21104 Выручка за предыдущий год228601519710333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170562286015197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228601519710126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2109) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17056+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (17056) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (17056) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.587

Индекс Альтмана Z = 4.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь"