Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна" ИНН:0306013825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95105664 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6500
12103 Запасы на конец отчетного года430778548
12104 Запасы на конец предыдущего года7785481097
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252037
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1540283
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3050258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6041108851
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11088511392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6691108851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11088511392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5340418
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6480907
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года594708428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года708428917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75400423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400423475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75400423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400423475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6691108851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11088511392
21103 Выручка за отчетный год436550523560
21104 Выручка за предыдущий год505235601841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381044043142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год440431421496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год555648418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год648418345
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1800264
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год555648238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46841881
23503 Прочие расходы за отчетный год2119818
23504 Прочие расходы за предыдущий год181980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год534450220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45022081
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год534450220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45022081
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5340220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год450081

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (534)/Стоимость активов (669) = 79.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3810+0+0) = 14.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (555)/Выручка (4365) = 12.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (534)/Выручка (4365) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.798

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.798

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.92

Индекс Альтмана Z = 21.469

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (8.05), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (12.71%), рентабельность компании (12.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"