ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С" ИНН:0306013864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95106379 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года650400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года400400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6540400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4040400
12103 Запасы на конец отчетного года298307412297
12104 Запасы на конец предыдущего года307412297104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10171512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17151211
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года550550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3083794820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3794823640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373419522404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419522404209
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24704370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32603300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257336447340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336447340209
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116837564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8375640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11683750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8375640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373419522404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419522404209
21103 Выручка за отчетный год1907217139222772
21104 Выручка за предыдущий год2171392227723067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1628184534852418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1845348524182853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2793264370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3264373540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2793264370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3264373540
23503 Прочие расходы за отчетный год32302524
23504 Прочие расходы за предыдущий год30252415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2472964120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2964123300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247296412330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год296412330199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24704120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29603300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (373) = 66.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1628+0+0) = 17.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (1907) = 14.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (1907) = 12.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.662

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.662

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.216

Индекс Альтмана Z = 12.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (2.66), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (14.63%), рентабельность компании (12.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-С"