Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд" ИНН:0306013871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95106770 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года650400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года400400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6540400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4040400
12103 Запасы на конец отчетного года451539521377
12104 Запасы на конец предыдущего года539521377191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15151511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15151113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4665545360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5545363880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531594576428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года594576428244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41804360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46902630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года428479446273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года479446273174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103115130155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11513015568
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1031151300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1151301550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531594576428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года594576428244
21103 Выручка за отчетный год3574390543642387
21104 Выручка за предыдущий год3905436423872172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3138343639282109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3436392821091995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4364694360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4694362780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4364694360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4694362780
23503 Прочие расходы за отчетный год18181815
23504 Прочие расходы за предыдущий год18181513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4184514180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4514182630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год418451418263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451418263164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41804180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45102630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (418)/Стоимость активов (531) = 78.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3138+0+0) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (436)/Выручка (3574) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (418)/Выручка (3574) = 11.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.787

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.787

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.155

Индекс Альтмана Z = 16.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (4.52), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (12.2%), рентабельность компании (11.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд"