Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" ИНН:0306013945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95108088 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4000
11503 Основные средства на конец отчетного года141414
11504 Основные средства на конец предыдущего года141414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года795414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года541414
12103 Запасы на конец отчетного года534534215
12104 Запасы на конец предыдущего года534215130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года534534255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года534255162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613588269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года588269176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14014
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14014
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5990255
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5740162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года613588269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года588269176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613588269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года588269176
21103 Выручка за отчетный год387449371950
21104 Выручка за предыдущий год493719501453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334343631695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436316951211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год531574255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год574255242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год531574255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год574255242
23503 Прочие расходы за отчетный год637880
23504 Прочие расходы за предыдущий год788080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год468496175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год496175162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год468496175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год496175162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4680175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4960162

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (468)/Стоимость активов (613) = 76.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3343+0+0) = 15.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (531)/Выручка (3874) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (468)/Выручка (3874) = 12.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.763

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.763

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 16.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.71%), рентабельность компании (12.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"