ООО "ИРМИС" ИНН:0306014160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96691115 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года650400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6540400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года404000
12103 Запасы на конец отчетного года1002177014301325
12104 Запасы на конец предыдущего года177014301325502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15151515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15151515
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года160000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1177178514450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1785144513400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1242182514851340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182514851340517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101209730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133509220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10221345983932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1345983932517
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220480502408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4805024080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2204805020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4805024080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1242182514851340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182514851340517
21103 Выручка за отчетный год87031112897335200
21104 Выручка за предыдущий год11128973352000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7659979387604260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9793876042600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104413359730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13359739400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104413359730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13359739400
23503 Прочие расходы за отчетный год32363018
23504 Прочие расходы за предыдущий год3630180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101212999430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12999439220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10121299943922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12999439220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101209430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129909220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1012)/Стоимость активов (1242) = 81.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7659+0+0) = 13.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1044)/Выручка (8703) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1012)/Выручка (8703) = 11.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.815

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.815

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.645

Индекс Альтмана Z = 18.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (5.35), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (12%), рентабельность компании (11.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники