ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА" ИНН:0306014219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96691807 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года650400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года400400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6540400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4040400
12103 Запасы на конец отчетного года536428218217
12104 Запасы на конец предыдущего года4282182170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12121211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5484402300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4402302280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613480270268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4802702680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50802600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47002360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года518480270246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4802702460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года950022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613480270268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4802702680
21103 Выручка за отчетный год3540332921631777
21104 Выручка за предыдущий год3329216317770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3009285919031521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2859190315210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5314702600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4702602560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5314702600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4702602560
23503 Прочие расходы за отчетный год23252523
23504 Прочие расходы за предыдущий год2525230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5084452350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4452352330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год508445235233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4452352330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50802350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44502330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (508)/Стоимость активов (613) = 82.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3009+0+0) = 17.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (531)/Выручка (3540) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (508)/Выручка (3540) = 14.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.829

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.829

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.453

Индекс Альтмана Z = 18.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (5.77), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (14.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"